2天《國企財務(wù)管理、資金收支、費用報銷等環(huán)節(jié)規(guī)范性》

導(dǎo)入一 最新企業(yè)會計準(zhǔn)則與國資委相關(guān)要求要點

第一講國有制造業(yè)企業(yè)全面預(yù)算管理與成本控制規(guī)范

1. 制造業(yè)企業(yè)的全面預(yù)算管理

（一）全面預(yù)算管理制度要點

（二）全面預(yù)算管理實施要點

1. 制造業(yè)企業(yè)的成本控制

（一）成本控制管理制度要點

（二）成本控制實施要點

▲本講互動與答疑

第二講 國有制造業(yè)企業(yè)營運資金管理規(guī)范

1. 企業(yè)營運資金概述

2. 企業(yè)營運資金管理操作要點

案例 格力資金集中管理與運營資金管理績效評價  

第三講 國有制造業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)管理規(guī)范

1. 固定資產(chǎn)管理流程與管理工具

二、固定資產(chǎn)優(yōu)化配置

三、固定資產(chǎn)風(fēng)險管理

（一）固定資產(chǎn)取得環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險與主要管控措施

（二）固定資產(chǎn)更新改造環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險與主要管控措施

（三）固定資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險與主要管控措施

（四）固定資產(chǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險與主要管控措施

▲本講互動與答疑

第四講 國有制造業(yè)企業(yè)的成本費用日常控制規(guī)范

一、研制產(chǎn)品未來成本的控制

二、材料采購過程成本的控制

三、產(chǎn)品生產(chǎn)過程成本的控制

四、銷售過程費用的控制

五、管理費用的控制

六、財務(wù)費用的控制

案例 某制造業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中成本費用控制的做法

▲本講互動與答疑

第五講 國有企業(yè)資金活動合規(guī)控制

1. 現(xiàn)金流規(guī)范性管理

（一）現(xiàn)金流入規(guī)范性管理

（二）現(xiàn)金流出規(guī)范性管理

二、資金運營活動合規(guī)控制

（一）資金運營活動業(yè)務(wù)流程

（二）資金運營的關(guān)鍵控制點及其控制措施

三、籌資活動合規(guī)控制

（一）籌資活動業(yè)務(wù)流程

（二）籌資活動的關(guān)鍵控制點及其控制措施

四、投資活動合規(guī)控制

（一）投資活動業(yè)務(wù)流程

（二）投資活動的關(guān)鍵控制點及其控制措施

▲本講互動與答疑

第六講  國有企業(yè)費用報銷規(guī)范

1. 差旅費報銷規(guī)范

2. 營業(yè)（銷售）費用報銷規(guī)范

3. 財務(wù)費用報銷規(guī)范

4. 其他管理費用報銷規(guī)范

5. 制造費用報銷規(guī)范

案例 華為集團公司差旅費報銷的規(guī)范做法

▲本講互動與答疑

第七講  國有企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營人員行為規(guī)范

1. 國有企業(yè)財務(wù)人員行為規(guī)范

2. 國有企業(yè)經(jīng)營人員行為規(guī)范

▲本講互動與答疑

第八講  國有企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險與管控

一、企業(yè)經(jīng)營中存在的風(fēng)險 　

（一）合同風(fēng)險

（二）質(zhì)量風(fēng)險

（三）資金風(fēng)險

（四）市場風(fēng)險  

二、存在其經(jīng)營風(fēng)險的主要原因

三、如何對經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行防范與管控

（一）建立健全經(jīng)營風(fēng)險管理機制

（二）提高經(jīng)營風(fēng)險防范意識

（三）加強企業(yè)內(nèi)部控制

四、采購業(yè)務(wù)風(fēng)險控制設(shè)計及運行

（一）采購業(yè)務(wù)流程

（二）采購業(yè)務(wù)活動的主要風(fēng)險及其控制措施

案例價格昂貴的贗品水晶燈掛進(jìn)新龍灣大酒店                                                                                                 五、銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險與管控

(一)銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點

(二)銷售計劃管控措施

(三)客戶開發(fā)與信用管控措施

(四)銷售定價管控措施

(五)訂立銷售合同管控措施                                  

(六)發(fā)貨管控措施

案例 某企業(yè)銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險管控的做法

▲本講互動與答疑

第九講 存貨風(fēng)險管控

一、存貨風(fēng)險分析

二、存貨風(fēng)險識別

三、存貨風(fēng)險控制

▲本講互動與答疑

第十講 固定資產(chǎn)風(fēng)險與管控

一、固定資產(chǎn)取得與驗收的風(fēng)險控制設(shè)計及運行

二、固定資產(chǎn)技術(shù)改造風(fēng)險控制設(shè)計及運行

三、固定資產(chǎn)處置風(fēng)險控制設(shè)計及運行

四、固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押

五、固定資產(chǎn)登記清冊

案例 利用職務(wù)之便騙取國有財產(chǎn)64萬元

▲本講互動與答疑

第十一講 項目投資風(fēng)險管控

一、項目投資風(fēng)險識別

二、項目投資風(fēng)險評估

三、項目投資風(fēng)險控制

※ 投資管理風(fēng)險與防范匯總表

▲本講互動與答疑

第十二講  國有企業(yè)財務(wù)風(fēng)險與管控

一、基于現(xiàn)金流量的財務(wù)風(fēng)險識別

（一）從經(jīng)營活動識別財務(wù)風(fēng)險

（二）從投資活動識別財務(wù)風(fēng)險

（三）從籌資活動識別財務(wù)風(fēng)險

二、基于現(xiàn)金流量的財務(wù)風(fēng)險管控

（一）加強現(xiàn)金流管理

（二）從現(xiàn)金流量視角構(gòu)建財務(wù)預(yù)警體系

（三）加強對經(jīng)營、投資籌資活動的監(jiān)控

▲本講互動與答疑

第十三講 現(xiàn)金風(fēng)險及管控

一、現(xiàn)金風(fēng)險分析

二、現(xiàn)金風(fēng)險控制

※ 現(xiàn)金管理風(fēng)險與防范匯總表

▲本講互動與答疑

第十四講 資金營運風(fēng)險管控

一、資金運營風(fēng)險控制的目標(biāo)

二、資金營運活動的業(yè)務(wù)流程

三、資金運營內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險控制點、控制目標(biāo)與控制措施

※ 資金日常管理防范措施匯總表

案例五 千萬元“小金庫”現(xiàn)形記

▲本講互動與答疑                          

第十五講 付款業(yè)務(wù)風(fēng)險管制

一、付款業(yè)務(wù)概述

二、付款業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險及其控制措施

▲本講互動與答疑

第十六講 應(yīng)收賬款風(fēng)險管控

一、應(yīng)收賬款風(fēng)險分析

二、應(yīng)收賬款風(fēng)險控制

▲本講互動與答疑

第十七講 合同中的財務(wù)風(fēng)險管控

一、合同中的財務(wù)管控狀況分析

二、合同財務(wù)管控與財務(wù)風(fēng)險之間的關(guān)系

三、財務(wù)部門在合同管控中的職能細(xì)化

（一）細(xì)化完善合同管控制度，明確崗位職責(zé)

（二）重視環(huán)境建設(shè)，加強宣傳培訓(xùn)，動員全員參與

（三）信息化管控、多渠道管控

（四）實行合同全過程管控

（五）在合同管控中嵌入內(nèi)審制度，以達(dá)到內(nèi)控目標(biāo)

四、財務(wù)部門加強合同控制的措施

（一）正確的立足于實際情況，加強財務(wù)管理人員的能力

（二）完善合同經(jīng)濟的管理制度并正確的實施

（三）制定合理的合同經(jīng)濟管理的措施來預(yù)防財務(wù)的的風(fēng)險

▲本講互動與答疑

第十八講 全面互動答疑與課程總結(jié)

時長：2天

編制與講解：屠建清